Marktpreisrisiko-Reporting bei Nichtfinanzinstituten nach IFRS 7: Empirische Befunde zum Einsatz von Value at Risk und Sensitivitätsanalysen bei kapitalmarktorientierten Unternehmen

Henselmann K, Fürst B, Klein M (2009)

Publication Type: Other publication type

Publication year: 2009

Publisher: Univ. Lehrstuhl für Rechnungswesen und Prüfungswesen}}

Series: Working papers in accounting valuation auditing

City/Town: Nürnberg

Book Volume: 2009,5

URI: http://www.pw.wiso.uni-erlangen.de/Main/veroef/arbeitspapiere/pdf/Working Paper 2009-5 Marktpreisrisiko-Reporting nach IFRS 7.pdf

Abstract

The paper shows the ways of disclosing financial risks by IFRS 7 and certain types of sensitivity analysis. The different possibilities of preparing a sensitivity analysis, such as value at risk are illustrated and their suitability for reporting are faced critically. Following, the manner of measuring and disclosing the market risks by the publicly traded companies on Germany`s DAX, MDAX, SDAX and TecDAX are analyzed for the years 2007 and 2008. -- Risikoberichterstattung ; IFRS 7 ; Internationale Rechnungslegung ; Marktpreisrisiken ; Finanzrisiken ; Value at Risk ; Sensitivitätsanalyse ; Publizitätsverhalten ; Risikomanagement ; Monte-Carlo Simulation ; Kapitalmarkt ; Risk reporting ; Market Risk ;Sensitivity Analysis ; Value at Risk ; Disclosure ; Risk Management ; Monte-Carlo Simulation ; IFRS 7

Authors with CRIS profile

Klaus Henselmann Lehrstuhl für Betriebswirtschaftslehre, insbesondere Rechnungswesen und Prüfungswesen Benedikt Fürst Lehrstuhl für Betriebswirtschaftslehre, insbesondere Rechnungswesen und Prüfungswesen

How to cite

APA:

Henselmann, K., Fürst, B., & Klein, M. (2009). Marktpreisrisiko-Reporting bei Nichtfinanzinstituten nach IFRS 7: Empirische Befunde zum Einsatz von Value at Risk und Sensitivitätsanalysen bei kapitalmarktorientierten Unternehmen. Nürnberg: Univ. Lehrstuhl für Rechnungswesen und Prüfungswesen}}.

MLA:

Henselmann, Klaus, Benedikt Fürst, and Martin Klein. Marktpreisrisiko-Reporting bei Nichtfinanzinstituten nach IFRS 7: Empirische Befunde zum Einsatz von Value at Risk und Sensitivitätsanalysen bei kapitalmarktorientierten Unternehmen. Nürnberg: Univ. Lehrstuhl für Rechnungswesen und Prüfungswesen}}, 2009.

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